Публічне акціонерне товариство “Оратівське районне підприємство “Агромаш”

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2012

Примітки: Основнi засоби.
При трансформацiї статтi балансу <Основнi засоби> в товариствi визначено критерiй: <Актив>. Його оцiнка достовiрно визначена i очiкується в майбутньому отримання економiчних вигод. Непридатних до використання основних засобiв iнвентаризацiєю не виявлено тому i не було списань за рахунок нерозподiленого прибутку, хоча знос складає 34,8%. Пiдприємство вирiшило використати попередню оцiнку ( за нацiональними стандартами) обєктiв основних засобiв як доцiльну собiвартiсть. Непоточнi активи, якi утримуються для продажу вiдповiдно до МСБО 5 - вiдсутнi.
Пiдприємство у вiдповiдностi до Законодавства України володiє, користується i розпоряджається майном, що є у його власностi вiдповiдно до мети створення та предмету дiяльностi товариства.
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства власнi основнi засоби становлять, тис. грн.:
Основнi засоби На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Залишкова вартiсть 1898,2 1854,0
Первiсна вартiсть 2980,6 2844,6
Знос 1082,4 990,6

Структура основних засобiв по первiснiй вартостi наступна тис. грн.:
Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Iнвестицiйна нерухомiсть
Земельнi дiлянки
Капiтальнi витрати на полiпшення земель
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 2663,1 2584,5
Машини та обладнання 218,2 179,5
Транспортнi засоби 9,0
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 23,0 13,3
Тварини
Багаторiчнi насадження
Iншi основнi засоби 67,3 67,3
Разом 2980,6 2844,6
В результатi проведених аудиторських процедур аудитором встановлено, що в бухгалтерському облiку основнi засобiв класифiкованi та вiдображенi вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 16 <Основнi засоби> та П(С)БО 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 року № 92 iз врахуванням змiн та доповнень.
Об'єктом амортизацiї на пiдприємствi є залишкова вартiсть основних засобiв. Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом строку експлуатацiї об'єкта, який встановлюється пiдприємством при визнаннi цього об'єкта активом (при зарахуваннi на баланс), i призупиняється на перiод його консервацiї. Сума нарахованої амортизацiї вiдображається за дебетом рахункiв облiку витрат дiяльностi, виробництва у кореспонденцiї з рахунком облiку зносу (амортизацiї) необоротних активiв. Нарахування амортизацiї проводиться пiдприємством щомiсяця. Пiдприємство застосовує норми та методи нарахування амортизацiї по основним засобам передбаченi П(С)БО № 7 <Основнi засоби>.
Бухгалтерський облiк запасiв ведеться в кiлькiсно-сумарному виразi. Первинний облiк ведеться в кiлькiсному вимiрнику за мiсцями зберiгання запасiв та матерiально-вiдповiдальними особами.
Класифiкацiя i оцiнка виробничих запасiв на пiдприємствi вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого МФУ № 246 вiд 20.10.1999 р. iз врахуванням змiн та доповнень та згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою. Вартiсть окремих видiв запасiв облiковується на вiдповiдних субрахунках рахунках 20 "Виробничi запаси", 23 "Виробництво", 26 "Готова продукцiя", 28 "Товари". Аналiтичний облiк запасiв ведеться за кожним найменуванням, якому присвоюється номенклатурний номер.
Облiк надходження, використання, реалiзацiї та вибуття малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, строком використання менше нiж 1 рiк, вiдображається згiдно вимог П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого МФУ № 246 вiд 20.10.1999 р. iз врахуванням змiн та доповнень.
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства склад виробничих запасiв наступний, тис. грн.:
Найменування показника На кiнецьзвiтного перiоду
Запаснi частини 3,6
Матерiали сiльськогосподарського призначення -
Поточнi бiологiчнi активи -
Малоцiннi та швидкозношуванi предмети -
Незавершене виробництво -
Готова продукцiя -
Товари -
Разом 3.6.
Облiк запасiв вiдповiдає вимогам Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 2 <Запаси>
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства дебiторська заборгованiсть за товари, роботи. послуги складає, тис .грн.:
Дебiторська заборгованiсть
за товари, роботи, послуги На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
чиста реалiзацiйна вартiсть 47,5 43,4
первiсна вартiсть 47,5 43,4
резерв сумнiвних боргiв - -
Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi вiдповiдає вимогам Положення П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом МФУ № 237 вiд 08.10.1999 р. iз змiнами та доповненнями.
Станом на 31.12.2012 року загальний розмiр власного капiталу Товариства складає 1729,8 тис. грн., в порiвняннi з початком року (1868.4 тис. грн.), зменшення власного капiталу вiдбулося за рахунок отриманого збитку 2012 року на 138.6 тис. грн.
Структура власного капiталу товариства станом на 31.12.2012 р. становить, тис. грн.:
Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Статутний капiтал 336,6 336,6
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 1531,8 1393,2
Разом: 1868,4 1729,8

За станом на 31.12.2012 р. загальнi зобов'язання пiдприємства становлять 174,1 тис. грн., в порiвняннi з даними на початок 2012 року (85,2 тис .грн.) збiльшення складає 88,9 тис. грн.

Пiдприємство за звiтний рiк, станом на 31.12.2012 р. має наступну структуру зобов'язань, тис. грн.:
Найменування показника На початокзвiтного перiод На кiнецьзвiтного перiоду
Короткостроковi кредити банкiв - -
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями 45,8 61,6
Векселi виданi - -
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 22,5 4,9
Поточнi зобов'язання за розрахунками: - -
з одержаних авансiв - -
з бюджетом 3,1 0,7
з позабюджетних платежiв - -
зi страхування - -
з оплати працi 6,6 35,0
з учасниками - -
iз внутрiшнiх розрахункiв - -
iз необоротними активами та групами вибуття - -
Iншi поточнi зобов'язання 7,2 71,9